Veranderingen in 2025: wat betekenen ze voor jouw bedrijf?

Met het begin van 2025 staat een reeks nieuwe wetten en regels op de agenda die directe gevolgen hebben voor ondernemers in Nederland. Van fiscale veranderingen tot strengere handhaving en milieumaatregelen – het is belangrijk om goed voorbereid het nieuwe jaar in te gaan. In deze blog bespreken we de belangrijkste veranderingen en wat ze betekenen voor jouw onderneming.

1. Afschaffing bpm-vrijstelling voor bestelauto’s

Vanaf 2025 betalen ondernemers bpm bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto. De hoogte van deze belasting is afhankelijk van de CO₂-uitstoot van het voertuig. Elektrische bestelauto’s blijven echter vrijgesteld van bpm, wat een stimulans kan zijn om te kiezen voor duurzame voertuigen.

2. Invoering zero-emissiezones in steden

Gemeenten krijgen de mogelijkheid om zero-emissiezones in te voeren. Binnen deze zones zijn alleen emissievrije voertuigen toegestaan. Benzine- en dieselvoertuigen met een emissieklasse lager dan Euro 5 worden geweerd vanaf 2025, met verdere restricties voor Euro 5 en Euro 6 in de jaren daarna. De details, zoals welke voertuigen wanneer worden geweerd, kunnen per gemeente verschillen.

3. Verlaging zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd van €3.750 naar €2.470 in 2025. Deze maatregel maakt deel uit van een bredere hervorming om de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers te verkleinen. De zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd tot €900 in 2027.

4. Verlaging mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling wordt verlaagd van 13,31% naar 12,71%. Dit betekent dat ondernemers meer belasting betalen over hun winst, wat de netto-inkomsten van veel mkb’ers zal verminderen.

5. Strengere handhaving op schijnzelfstandigheid

Vanaf januari 2025 gaat de Belastingdienst streng handhaven op schijnzelfstandigheid. Bedrijven die zzp’ers inhuren voor werk dat in feite een dienstverband zou moeten zijn, riskeren boetes en naheffingen. Er geldt een overgangsperiode van een jaar waarin werkgevers stappen kunnen zetten om aanpassingen door te voeren.

6. Verhoging wettelijk minimumloon

Het wettelijk minimumloon stijgt in 2025 naar €14,06 per uur voor fulltime werknemers van 21 jaar en ouder. Ook jongeren onder de 21 zien hun minimumloon stijgen, wat kan leiden tot hogere loonkosten voor werkgevers.

7. Afschaffing lage-inkomensvoordeel (LIV)

Het lage-inkomensvoordeel, een tegemoetkoming voor werknemers met een inkomen tussen 100% en 125% van het minimumloon, wordt afgeschaft. Dit betekent dat werkgevers deze tegemoetkoming niet langer kunnen claimen.

8. Subsidies en fiscale regelingen

• Energie-investeringsaftrek (EIA): Ondernemers kunnen 40% van hun investeringen in energiezuinige technieken of duurzame energie aftrekken van hun winst.
• EU-Kleineondernemersregeling (EU-KOR): Een nieuwe btw-vrijstelling voor ondernemers die zakendoen in andere EU-landen.

9. Verhoging thuiswerkvergoeding

De onbelaste thuiswerkvergoeding wordt verhoogd naar €2,40 per dag. Dit biedt meer ondersteuning voor hybride werkmodellen.

10. Afschaffing modelovereenkomsten voor zzp’ers

Het kabinet schaft het gebruik van modelovereenkomsten af. Lopende overeenkomsten blijven tot de einddatum geldig, maar nieuwe goedkeuringen worden niet meer verstrekt.

Wat kun je als ondernemer doen?

Het is belangrijk om deze veranderingen serieus te nemen en je bedrijfsvoering hierop aan te passen. Overweeg de volgende stappen:

• Herzie je kosten en budget: Bereid je voor op hogere kosten door de verlaging van fiscale voordelen en stijgende loonkosten.
• Investeer in verduurzaming: Overweeg de overstap naar elektrische voertuigen of energiezuinige technologieën om te profiteren van fiscale voordelen.
• Check je zzp-constructies: Zorg ervoor dat je voldoet aan de regels rondom schijnzelfstandigheid om boetes te voorkomen.

De nieuwe wet- en regelgeving voor 2025 brengt zowel uitdagingen als kansen met zich mee. Door goed voorbereid te zijn en gebruik te maken van beschikbare subsidies en regelingen, kun je de impact op je bedrijf minimaliseren en zelfs profiteren van de veranderingen. Door slim gebruik te maken van digitale mogelijkheden kun je bovendien efficiënter werken, kosten verlagen en nieuwe klanten aantrekken, zodat jouw bedrijf ook in 2025 kan groeien.